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Nueva regulación de blanqueo de capitales (Enfoque Basado en Riesgo).

La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros ha emitido nueva regulación sobre Medidas Preventivas con Enfoque Basado en Riesgo. Se trata de la Resolución No. I-REG-001-017 que ha sido publicada en Gaceta Oficial hoy lunes 10 de abril de 2017. Esta norma desarrolla el Artículo 40 de la Ley 23 de 2015.

Disposiciones de particular interés

Los artículos 4 al 6 son de particular interés.

Artículo 4.Mecanismos de Prevención y Control de Riesgo: Los sujetos obligados no financieros, deben adoptar mecanismos de prevención y control del riesgo en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que contengan procesos, políticas, sistemas de control y procedimientos para el análisis o evaluación de riesgo de sus productos, servicios y clientes, existentes y nuevos, contemplando una metodología y matriz de riesgo, las cuales deben mantener actualizados como parte de sus mecanismos de prevención.

Artículo 5.Metodología de Control de Riesgo: La metodología y matriz de riesgo deben estar basadas en la identificación, evaluación, control y mitigación y monitoreo sobre aquellos riesgos en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los que se encuentra expuesto el sujeto obligado no financiero.

Artículo 6.Riesgo Inherente: Los sujetos obligados no financieros como dueños de sus productos y servicios, deben entender y comprender los riesgos que puedan afectarlos y el nivel de exposición de tales riesgos, tomando en cuenta como mínimo los siguientes factores de riesgo:

  1. La segmentación en términos cuantitativos y cualitativos de sus clientes con un enfoque basado en riesgo;
  2. Frecuencia transaccional;
  3. Umbrales y/o parámetros sobre los montos de las transacciones que realizan los clientes;
  4. Canales de comercialización utilizados para ofrecer sus productos y servicios;
  5. Ubicación geográfica del cliente o en la cual desarrolla su actividad comercial;
  6. Las que dictamine la Intendencia.

El artículo 7 establece que los sujetos regulados deben contemplar las herramientas tecnológicas idóneas que les permitan lograr con efectividad estas disposiciones.

¿A quiénes aplica?

La Resolución No. I-REG-001-017 parece redactada pensando en los sujetos obligados no financieros según se define en el Artículo 23 de la Ley 23 de 2015. Sin embargo, el artículo 2 de la Resolución establece lo siguiente:

Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presentes disposiciones los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, sean personas naturales o jurídicas, según lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015. (negritas en el texto son nuestras)

Si bien la Ley 23 de 2015 contempla cargas para los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, el Artículo 40 de dicha ley, que es la norma que esta Resolución No. I-REG-001-017 desarrolla, establece el diseño de controles para la aplicación de medidas preventivas con enfoque basado en riesgo, solo para los sujetos obligados financieros y los sujetos obligados no financieros, de los cuales solo este último es competencia de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros. Es decir, la Ley 23 excluyó, por omisión, a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, de las obligaciones contempladas en el Artículo 23. Esto, porque dicha ley contempla obligaciones distintas para las tres categorías de sujetos regulados que ella establece (sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión).

Por lo anterior, consideramos que el Artículo 2 de la Resolución No. I-REG-001-017 es ilegal en la parte en que incluye a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión como parte del alcance de la Resolución. Confiamos que esto sea debido a un error de redacción y que pueda ser corregido de manera oportuna por la Intendencia.